Если годовой доход предпринимателя превышает 300 000 рублей, то он платит дополнительный взнос в СФР в размере 1% с суммы, превышающей данный лимит, но не более 277 571 рублей. Сроки оплаты налогов на УСН с работниками.
Как ИП на УСН с работниками уменьшить налог на величину страховых взносов
Оплатить эти взносы необходимо не позднее 1 июля года, следующего за отчетным. Налоги и взносы ИП с зарплат в 2021 году. Если ИП нанимает работников по трудовым договорам, он переводит за них: НДФЛ — 13% от заработной платы каждого. ИП на УСН «Доходы» могут уменьшить сумму налога на страховые взносы, которые они платили в течение года. Если ИП работает без сотрудников, он может уменьшить налог на всю сумму взносов за себя. При заработной плате, полученной на руки в 52 382 рубля, общая сумма отчислений на налоги и взносы составит 7 618 + 18 120 = 25 738 рублей, то есть почти 50%! Льготы для работодателей по налогам и взносам. В России работодатель обязан уплачивать следующие налоги и взносы за каждого сотрудника: 1. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Работодатель обязан удерживать и перечислять НДФЛ с зарплаты своих сотрудников в размере 13% от заработной платы. Памятка: какая система налогообложения лучше для ИП. Чтобы платить меньше налогов, как можно реже отчитываться и не попасть на штрафы, новичку важно разобраться, какую систему налогообложения выбрать для ИП. Сделать выбор нужно в течение месяца после регистрации. С 2023 года для ИП, относящихся к малому и среднему бизнесу, предусмотрена льготная ставка на страховые взносы — 15%. Такая ставка распространяется на месячную зарплату сотрудников в части, которая превышает федеральный МРОТ на 1 января.
Налоги для работодателя 2023
Их перечисляют на ЕНС. Страховые взносы за август нужно перевести в любой день с 1 по 28 сентября включительно. Если 28 сентября выпадает на субботу или воскресенье, крайний срок уплаты взносов переносится на понедельник. Отдельно нужно платить взносы на травматизм в СФР. Их перечисляют не в составе ЕНП и в другой срок — до 15-го числа.
Разъяснения по отчетам есть на официальном сайте. Кроме того, ИП, использующие наемный труд, предоставляют отчет «4-фонд» — о средствах Фонда социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь по утвержденной форме. Сам отчет делается нарастающим итогом, данные вносятся по наемным лицам. Заполняем в файле только ячейки с цифрами синего цвета, остальное программа посчитает автоматически. Согласно законодательству, плательщики страховых взносов, имеющие до 10 наемных работников, могут предоставлять данные отчеты в электронном виде или на бумажном носителе. ИП подпадает под эти условия, поэтому можно выбрать удобный для себя вариант. Важно, чтобы документы были заверены подписью и печатью. Сроки выплаты зарплаты у меня прописаны в трудовом договоре. По общим правилам это две выплаты в месяц.
Поэтому было решено не изобретать новшеств. Аванс и зарплату я выплачиваю путем перечисления денежных средств на банковский счет работника. Это самый удобный и распространённый способ. Нарушением не является и выплата зарплаты наличными деньгами — это уже на усмотрение ИП. Но обязательно работнику выдается расчетный листок с полным описанием составных сумм. Он составляется по форме, которая утверждается нанимателем. Резюмируя всё вышесказанное, можно сказать, что ведение бизнеса в одиночку облегчает «бумажные дела» и усложняет их при найме сотрудников. Но не стоит тянуть весь бизнес на себе, чтобы сэкономить. Порой попытка успеть во всех делах не является гарантом успеха хоть в чём-то.
Всегда можно доверить бухгалтерию и отчетность опытным людям и заниматься любимым делом без лишней суеты. Если у вас есть вопросы, вы можете задать их мне в комментариях ниже на этой странице. С уважением, Симона.
Скачать образец приказа Завести личную карточку работника. Внести запись в трудовую книжку. Это нужно сделать один раз при приеме на работу первого сотрудника. Дальше вы просто оплачиваете взносы и сдаете отчеты.
Кому подходит.
ИП, которые сотрудничают с корпорациями — они применяют вычет по НДС. Также бизнесу, для которого нельзя применять спецрежимы, например нотариусу. УСН Что это. Упрощенная система с единым налогом. ИП может выбрать объект налогообложения, то есть то, с чего будет платить налог: со своих доходов или разницы между его доходами и расходами. Если дохода нет, налог не платится. Сколько налогов платить. Из налога можно вычесть сумму страховых взносов и так его уменьшить. Для некоторых видов бизнеса в регионах есть сниженные ставки, проверяйте это на сайте налоговой.
За каждый квартал, в течение следующих 25 дней. Вот конкретные даты: до 25 апреля, до 25 октября, до 30 апреля последующего года. Налоговая декларация — только один раз в год, ее подают до 30 апреля последующего года. Также нужно регулярно заполнять Книгу учета доходов и расходов. ПСН Что это. Замена налога патентом на определенный вид деятельности.
Создай свой бизнес
- Выбирать не приходится: как «ипэшникам» платить налоги
- Порядок выплаты заработной платы
- Бюджетные обязательства каждого предпринимателя
- Выплаты по наёмным работникам
- Какие налоги платит ИП за работников
Налоговые калькуляторы для индивидуальных предпринимателей и физических лиц
Из этой суммы на обязательное пенсионное страхование ОПС приходится 36 723 рубля, а на обязательное медицинское страхование ОМС — 9 119 рублей. Взносы переводят единым платежом на ЕНС. Срок уплаты — до 31 декабря текущего года. В случае, если эта дата выпадает на выходной, взносы можно уплатить в ближайший рабочий день. Например, обязательные страховые взносы за себя за 2023 год можно будет перечислить 9 января 2024 года. Дополнительные страховые взносы ИП за себя. Выплачиваются, если доход предпринимателя превышает 300 000 рублей в год. При этом размер уплачиваемой суммы не должен превышать 257 061 руб. Срок уплаты — до 1 июля следующего года. В случае, если 1 июля выпадает на выходной, взносы уплачивают в ближайший рабочий день.
Например, доход ИП Морозова за год составил 600 000 рублей. Общая сумма страховых взносов ИП за себя. Это сумма максимальных обязательных и дополнительных взносов. Так, размер взносов для таких ИП за 2023 год составит 14 400 рублей, а за 2024 год 25 200 рублей. Для удобства расчётов на официальном сайте ФНС размещён калькулятор расчёта страховых взносов. Калькулятор расчёта страховых взносов на сайте ФНС России Пример расчёта общей суммы взносов индивидуального предпринимателя, не проживающего на территории новых регионов РФ. Сумма годового дохода ИП Иванов за 2023 составила 3 845 000 рублей. Фиксированная сумма страховых взносов составляет 45 842 рубля. Страховые взносы за сотрудников.
Единая предельная величина базы сумма накопленного дохода работника за год для исчисления страховых взносов составляет 1 917 000 руб. Взносы на травматизм страхование от несчастных случаев зависят от вида деятельности, для которого определяется класс профессионального риска. Страховые взносы за сотрудников уплачивают на ЕНС ежемесячно до 28 числа следующего месяца. Например, страховые взносы за октябрь нужно уплатить до 28 ноября. Страховые взносы на травматизм ежемесячно перечисляются в СФР не позднее 15 числа следующего месяца. Льготы ИП при уплате страховых взносов Для применения льгот при уплате страховых взносов нужно, чтобы индивидуальный предприниматель был занесён в единый реестр ФНС субъектов малого и среднего предпринимательства МСП. Такие предприниматели могут уплачивать страховые взносы на более выгодных условиях.
Сумма выплаты может рассчитываться исходя из количества отработанных дней. Также Вы можете зафиксировать размер аванса как процент от общей ставки. Начислять и удерживать НДФЛ и взносы с аванса не нужно. Аванс выплачивайте в тот день, который зафиксирован внутренними нормативными документами например, трудовым договором. Этап 2. Рассчитываем зарплату до удержаний До дня выплаты зарплаты выясните, сколько дней фактически работал сотрудник. Если сотрудник находился на работе все рабочие дни месяца, то основой для расчета налогов и сборов станет ставка согласно трудовому договору. Если в течение месяца работник брал отгулы был болен, в отпуске и т. Например, экономист отработал 19 дней из 21. Этап 3. Начисляем взносы и налоги Также до дня выплаты зарплаты Вам нужно рассчитать суммы налогов и взносов. Для этого используйте установленные ставки указаны в разделе выше. Базой для расчета станет оклад полный или за фактически отработанные дни. Если в текущем месяце Вы привлекали работника для работы по договору подряда, то начислять и выплачивать взносы в ФСС Вам не нужно.
Помимо налога, ИП обязан уплачивать за себя страховые взносы в Пенсионный и Медицинский фонды. С текущего года суммы взносов зафиксировали, ранее же они были привязаны к размеру МРОТ. За 2021 год предприниматель должен уплатить за себя: Взносы на пенсионное страхование: С суммы дохода до 300 тыс. Уплачиваются до 31 декабря 2021 года. С суммы дохода, превышающей 300 тыс. Уплачивается до 1 июля 2022 года. Установлен максимум, равный 8-кратному размеру фиксированных взносов из пункта 1. Взносы на медицинское страхование: в фиксированном размере 8 426 рублей. Учет В части учета все довольно просто. Индивидуальный предприниматель не ведет бухгалтерию и не подает ежегодную бухгалтерскую отчетность. Однако налоговый учет он вести обязан. С этой целью предприниматель должен заполнять книгу учета доходов и расходов для субъектов, применяющих упрощенную систему налогообложения. В ней предприниматель фиксирует все свои приходные операции.
Размер потенциально возможного дохода важно скорректировать на период, на который вы приобрели патент. При совмещении нескольких систем налогообложения доходы нужно сложить. Для учёта важны все хозяйственные операции: продажа товаров, закупка материалов у поставщиков, оказание услуг клиентам, выплата зарплаты сотрудникам. Каждую операцию нужно подтверждать документом: договором, актом, накладной или платежкой. В конце года все данные обобщаются в один отчет, который называется «Бухгалтерская отчётность». Этот отчёт в первую очередь нужен налоговой, его следует сдавать каждый год до 31 марта в электронной форме.
Налоги и платежи ИП в 2023 году
Должны быть подтверждены документально — составлен первичный документ в соответствии с требованиями законодательства и обязательными реквизитами. Расходы должны быть связаны с деятельностью ИП. Например, аренда офиса, склада, расходы на автомобильное топливо, износ используемого в предпринимательской деятельности личного автомобиля, канцтовары, компьютерная техника и расходы на ее обслуживание, расходы на оплату труда наемных работников и налоги с ФОТ и т. Альтернативный вариант В 2023 году некоторые предприниматели могут перейти в самозанятые и стать плательщиками НПД. По информации от представителя МНС, за январь и первую неделю февраля 2023 года более 28 000 белорусов высказали свое желание уплачивать НПД.
Это требование законодательства. Какие налоги и взносы нужно платить? Если зарплата сотрудника — 30 тысяч рублей, то он получит на руки 26 100, а работодатель в целом потратит 39 060 рублей. В некоторых странах этот налог платят сами сотрудники. Они получают зарплату, а в конце года заполняют декларацию и отправляют деньги в бюджет.
В России этот процент удерживает работодатель. Остальные взносы идут на оплату больничных, декретов, пенсий. То есть работодатели скидываются, чтобы у государства были деньги на социальные выплаты. Поэтому важно, чтобы зарплаты были белые, ведь так в бюджет поступит больше денег. Каждый месяц до 15-го числа работодатели сдают отчет СЗВ-М с информацией о каждом сотруднике. Плюс с 2021 года ввели электронные трудовые книжки. Его сдают при приеме, увольнении и кадровых перемещениях. Сделать это надо в первые два дня после изменений, иначе предприниматель получит штраф. Для оплаты налогов и отправки отчетов используют декларации по форме контролирующих органов.
Их можно скачать на сайтах ведомств; также для сдачи отчетности используются онлайн-сервисы. Что будет, если не заплатить налоги и взносы? Это нарушение налогового законодательства, и за него предусмотрены штрафы. Самое серьезное наказание грозит за просрочку НДФЛ. За просрочку взносов санкции не такие существенные. Поэтому НДФЛ платят сразу, а взносы иногда задерживают.
Вам останется только скачать и распечатать документ, когда потребуется.
Как уплатить единый налог Единый налог по УСН с 2023 года входит в единый налоговый платёж. Есть два способа уплаты: по-новому — пополнение единого налогового счёта на сумму налога с указанием КБК единого налогового платежа, статус плательщика в такой платёжке нужно указать «01»; по-старому — платёжка в виде распоряжения с заполнением КБК конкретного налога, статус плательщика — «02». Менять новый способ уплаты на старый нельзя, старый на новый — можно, но дальше уже платить только по-новому. Об этом мы писали в статье «Уведомление об исчисленных суммах налогов в 2023 году: форма, сроки, штрафы». Платить можно на сайте налоговой, через интернет-банк вашего банка или в отделении Сбербанка. Разбираемся, как это сделать на сайте налоговой.
И если вам позволят ее применять, то лишь в пределах региона, где действует территориальный орган ФНС, выдавший патент. Зато можно получить его и на месяц, и на год. Но самим ИП ничего предполагать не нужно. За них это уже сделала региональная законодательная власть. А налоговики обязаны извещать об ожидаемых суммах оплаты. Порядок оплаты зависит от требуемого срока. Когда патент запрашивается на срок до 6-и месяцев, следует оплатить его до окончания действия. Если же необходимый срок больше разрешено до 12-и месяцев , плату можно разделить на две части. Одна треть стоимости должна быть внесена до истечения 90 дней с начала действия. Две оставшиеся — до окончания действия разрешения. Единый сельскохозяйственный налог Единый сельскохозяйственный налог платят производители сельхозпродукции и предприниматели, занимающиеся рыбоводством. Налоги аналогичны «упрощёнке», база — доход минус расходы, причем из нее можно вычесть сумму страховых сборов. Ставка — 6 процентов. Авансовые выплаты — ежеквартально. Выплаты по наёмным работникам Когда ИП принимает на работу первого сотрудника, предприниматель превращается в налогового агента по уплате НДФЛ. Другими словами, с этого времени ИП должен рассчитать, удержать и оплатить подоходный налог. К тому же, теперь на нем месячные, квартальные и годовые отчеты по этому направлению, а также перечисление страховых взносов в соответствующие фонды. Для правильного исчисления и уплаты налогов, ИП теперь становится очень необходима помощь профессионального бухгалтера. Ведь наказание за ошибку становится еще серьезней, чем это могло быть при оплате налогов «за себя». Естественное желание не раздувать штат на единицу штатного бухгалтера здесь вступает в противоречие с одним из основных законов бизнеса. Руководитель всего проекта должен уметь делегировать часть своей нагрузки, а не пытаться тянуть весь воз на себе. В данном случае наилучшим вариантом будет приглашение удалённого бухгалтера. Где и как можно оплатить налоги ИП? Оплатить все налоги ИП может через территориальные органы ФНС, за исключением страхования от травматизма, которая оплачивается через Фонд социального страхования.
Как платить единый налог ИП на УСН без сотрудников в 2023 году
По фондам взносы распределяются автоматически. Очень важно указать правильный КБК — код бюджетной классификации, иначе ваши деньги будут зачислены в счет иных платежей, по которым у вас образуется переплата, а по нужному платежу — задолженность, и вам начислят штрафы и пени. Ошибку можно исправить, но это отнимает немалое время. Код надо вписать в поле «КБК» или, если его нет, в графу «Получатель».
Нюансы Если вы открылись в этом году, то заплатите не 27 990 рублей, а меньше — по количеству календарных дней с даты регистрации ИП до 31 декабря. Так, если вы стали предпринимателем 6 марта 2017 года, фиксированная часть страховых взносов составит 22 948 рублей 79 копеек: 19 185 рублей 48 копеек в ПФР и 3 763 рублей 31 копейка — в ФФОМС. Страховую часть взносов надо платить, даже если нет доходов.
От взносов в ФСС «за себя» освобождаются предприниматели в случае временной нетрудоспособности или в связи с материнством. От взносов в ПФР и ФФОМС «за себя» освобождаются предприниматели: проходящие военную службу по призыву, ухаживающие за ребёнком до 1,5 лет, ребенком-инвалидом или лицом старше 80 лет; супруги военнослужащих, проживающие совместно в отдалённой местности, супруги дипломатических работников, проживающие совместно за границей. Вас освободят от уплаты взносов.
Быть ИП «про запас» невыгодно.
Перенести убыток на другой налоговый период при общем режиме налогообложения не получится. Предприниматель обязан вычислить нескольких видов налоговых выплат и своевременно предоставить отчетность.
ОСН выбирают предприниматели, которые работают на постоянной основе в основном с крупным и средним бизнесом. Выяснить подлежит ли прибыль налогообложению или нет можно по первичным документам. Основные ограничения для УСН связаны с видами деятельности, а также: количеством работников — не может превышать 130 человек; ежегодным доходом — до 200 000 рублей.
УСН для индивидуальных предпринимателей бывает двух видов: на доходы; на доходы минус расходы. Вариант УСН «доходы минус расходы» индивидуальные предприниматели выбирают, если предполагают, что расходы будут превышать половину доходов. Если затраты окажутся меньше, выгоднее первый.
В отдельных регионах ставки могут быть ниже, чем установленный минимум. Точный размер можно выяснить в местной налоговой службе или на сайте ФНС. Для многих видов деятельности в регионах по УСН вводят налоговые каникулы, то есть предприниматель в течение первого года или даже 2-3 лет не будет платить никаких налогов.
К доходам за третий квартал прибавляется доходы за полугодие, т. НДФЛ за каждый квартал нужно платить с учетом ранее уплаченных налогов за прошлые кварталы. Расходы по документам — 100 тыс. Во 2-м квартале доход составил 410 тыс. Но в отчетах нужно писать прибыль нарастающим итогом. Поэтому к доходам и расходам этого квартала нужно прибавить доходы и расходы за все предыдущие кварталы с начала года, в данном случае только за первый. Доход за 2-й квартал нарастающим итогом составил 910 тыс. Когда предприниматель что-то продает, он закладывает в стоимость исходящий НДС и выписывает покупателю счет-фактуру. Когда предприниматель что-то покупает, он принимает входящий НДС к вычету. Принять к вычету — значит уменьшить сумму налога, которую нужно заплатить.
Входящий НДС отражается в книге закупок, а исходящий — в книге продаж. Ставки НДС — это тема отдельной статьи. Мы рассмотрим все обобщенно. ИП закупил партию ноутбуков. Цена одного ноутбука 24 тыс. То есть изначально ноутбук стоил 20 тыс. НДС поставщика — 4 тыс. Это входящий НДС. Закупив партию, ИП перепродает ноутбуки розничным покупателям по цене 35 тыс. В эту сумму заложен НДС 7 тыс.
Это исходящий НДС. ИП должен заплатить в налоговую разницу между исходящим и входящим НДС: 7 тыс. Если входящий НДС окажется больше исходящего, разницу можно вернуть из бюджета. Если поставщик ноутбуков из примера работает на упрощенке, ИП должен выплатить не разницу, а весь исходящий НДС — 7 тыс. Как оплачивать: на протяжении каждого квартала нужно платить НДС, полученный в предыдущем квартале. Его платят тремя равными частями не позднее 25-го числа следующего месяца ст. Например, в апреле нужно платить первую треть налога за первый квартал, в мае — вторую, в июне — третью. Налог нужно оплатить в 4-м квартале таким образом: 40 тыс. За нарушение сроков грозят пени, штрафы, блокировка расчетного счета. ИП может законно не платить НДС, если выручка за последние 3 месяца не превышает 2 млн рублей ст.
Исключение — подакцизные и импортируемые товары. К нему приложить выписку из книги учета расходов и доходов и книги продаж. Срок — до 20-го числа месяца, с которого планируете не платить НДС. Освобождение от НДС действует 1 год. После этого нужно либо продлить освобождение, либо отказаться от него. Налог на имущество ИП платит налог на недвижимое имущество, которое использует для бизнеса: офис, торговое помещение, склад, гараж. Самостоятельно рассчитывать налог не нужно. Из ФНС придет уведомление. Специальных деклараций подавать также не нужно. Ставка налога на имущество в каждом регионе разная, так как поступления идут в местный бюджет.
Она зависит от кадастровой стоимости недвижимости. Узнать ставку можно через сервис «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС. Как оплачивать: до 1 декабря года, следующего за отчетным.
Начислять и удерживать НДФЛ и взносы с аванса не нужно. Аванс выплачивайте в тот день, который зафиксирован внутренними нормативными документами например, трудовым договором.
Этап 2. Рассчитываем зарплату до удержаний До дня выплаты зарплаты выясните, сколько дней фактически работал сотрудник. Если сотрудник находился на работе все рабочие дни месяца, то основой для расчета налогов и сборов станет ставка согласно трудовому договору. Если в течение месяца работник брал отгулы был болен, в отпуске и т. Например, экономист отработал 19 дней из 21.
Этап 3. Начисляем взносы и налоги Также до дня выплаты зарплаты Вам нужно рассчитать суммы налогов и взносов. Для этого используйте установленные ставки указаны в разделе выше. Базой для расчета станет оклад полный или за фактически отработанные дни. Если в текущем месяце Вы привлекали работника для работы по договору подряда, то начислять и выплачивать взносы в ФСС Вам не нужно.
Начислите в учете полученную сумму НДФЛ и взносов. Этап 4.
Какие налоги платит ИП в 2021 году?
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) удерживают с зарплаты работника. ИП выступает налоговым агентом — удерживает и перечисляет средства в бюджет. Следовательно, нельзя относить НДФЛ к расходам предпринимателя на сотрудника. С 2023 года для ИП, относящихся к малому и среднему бизнесу, предусмотрена льготная ставка на страховые взносы — 15%. Такая ставка распространяется на месячную зарплату сотрудников в части, которая превышает федеральный МРОТ на 1 января. На этом режиме можно уменьшить налог на сумму уплаченных страховых взносов. Если ИП платит только за себя, можно снизить размер налога на весь объём взносов. Когда у предпринимателя есть сотрудники, можно уменьшить на сумму до 50% уплаченных взносов.
Порядок действий при определении суммы налога к уплате
- УСН 6% для ИП с работниками | Современный предприниматель
- Налоги с заработной платы 2023
- 1С:БизнесСтарт для ИП на УСН и Патенте с сотрудниками
- Что в статье:
Сколько платит ИП за работника — налоги и взносы за сотрудников
Платежи, уменьшающие налог при УСН 6% для ИП с работниками. Законодательство позволяет уменьшить начисленную сумму аванса или налога УСН на ряд расходов, совершенных в течение отчетного периода. Какую отчетность сдает и какие налоги уплачивает ИП на Патенте с работниками. Патент – специальный налоговый режим, который не зависит от размера дохода. ИП платит фиксированную стоимость за период – и больше налогов не платит. ИП, становясь работодателем, вынужден выплачивать за каждого наёмного сотрудника в штате определённый налог, а также отчитываться в различных фондах: НДФЛ (налог на доходы физических лиц) за каждого работника по трудовому договору (п.1 ст.226 НК). Основным из них остается налог на доходы физических лиц. Как физическое лицо и субъект хозяйственной деятельности в одном лице, ИП в качестве НДФЛ уплачивает и подоходный налог, и налог на прибыль. Как обычно, при этом действует 13-процентная ставка. За наёмных работников взносы перечисляет работодатель. Индивидуальные предприниматели работают на себя и сами платят страховые взносы. В статье рассказываем, что такое фиксированные взносы и сколько должен платить ИП в 2023 году за своё страхование.